Preskoči na sadržaj
Strategy.hr

Radni kapital i CCC izračun i kalkulator

Izračunajte dane naplate potraživanja (DSO), dane vezivanja zaliha (DIO), dane plaćanja dobavljačima (DPO), Cash Conversion Cycle (CCC) i neto operativni radni kapital.

Primjeri su prikazani diskretno u poljima. Unos i rezultati koriste hrvatski format brojeva, npr. 1.000,00.

Godišnji ili periodični prihodi od prodaje; koriste se za izračun DSO.

Trošak prodane robe/proizvoda za isto razdoblje; koristi se za DIO i DPO.

Prosječno stanje potraživanja od kupaca za promatrano razdoblje.

Prosječno stanje zaliha u razdoblju.

Prosječno stanje obveza prema dobavljačima.

Najčešće 365 za godinu ili stvarni broj dana za kraće razdoblje.

Kako se računa DSO, DIO, DPO i CCC?

Pokazatelj Formula / značenje
DSO Potraživanja / prihodi × broj dana
DIO Zalihe / COGS × broj dana
DPO Obveze prema dobavljačima / COGS × broj dana
CCC DSO + DIO − DPO
Neto operativni obrtni / radni kapital Potraživanja + zalihe − obveze prema dobavljačima

DSO mjeri prosječne dane naplate kupaca, DIO prosječne dane držanja zaliha, a DPO prosječne dane plaćanja dobavljačima. CCC ih povezuje u jedan pokazatelj: DSO + DIO − DPO.

Rječnik pojmova i kratica

Engleski nazivi koji se često koriste u financijama, uz kratko hrvatsko objašnjenje.

DSO
Days Sales Outstanding prosječan broj dana naplate potraživanja od kupaca
DIO
Days Inventory Outstanding prosječan broj dana vezivanja zaliha odnosno broj dana tijekom kojih su zalihe vezane u poslovanju
DPO
Days Payables Outstanding prosječan broj dana plaćanja dobavljačima
CCC
Cash Conversion Cycle broj dana potreban da se novac uložen u operativni ciklus vrati u novac / gotovinu
COGS
Cost of Goods Sold trošak prodane robe/proizvoda
Working capital
Working Capital obrtni / radni kapital; u ovom alatu naglasak je na operativnom radnom kapitalu

Preuzmite Excel predložak

Preuzmite izračun radnog kapitala i CCC-a u Excel formatu, s formulama i poljima koja možete prilagoditi svojim podacima.

Preuzmite Excel ↓

Napomena: Kalkulator daje informativni izračun na temelju unesenih podataka. Rezultati mogu ovisiti o korištenoj metodologiji i definiciji pojedinih stavki te ne predstavljaju financijski, investicijski, računovodstveni, porezni ili pravni savjet niti zamjenjuju stručnu analizu konkretnog slučaja.